• Besteuerung der unentgeltlichen Überlassung eines Dienstwagens an Gesellschafter-Geschäftsführer
• Schenkungsteuer bei verdeckter Gewinnausschüttung an dem Gesellschafter nahestehende Personen
• Keine doppelte Haushaltsführung bei Hauptwohnung am Beschäftigungsort

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• Für Vorsteuerzwecke zu beachten: Frist zur Zuordnungsentscheidung von gemischt genutzten Leistungen zum Unternehmen endet am 31. Mai
• Eindeutigkeit und Überversorgung bei Pensionszusagen
• Verjährung von Ersatzansprüchen des Vermieters

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• Abzugsfähigkeit von Schulgeldzahlungen an andere Einrichtungen
• Vom Erben gezahlte Einkommensteuervorauszahlungen des Erblassers sind erbschaftsteuerliche Nachlassverbindlichkeiten
• Anschrift des leistenden Unternehmers in Rechnungen

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• Keine Anwendung des sog. Sanierungserlasses auf Altfälle
• Pensionszahlungen einer GmbH an den Gesellschafter-Geschäftsführer bei Fortführung des Dienstverhältnisses
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer 2018 beantragen

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• Abgrenzung eines häuslichen Arbeitszimmers von einer Betriebsstätte
• Neue Entwicklungen bei eigenkapitalersetzenden Darlehn
• Ausnahme bei den anschaffungsnahen Herstellungskosten

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• Anforderungen an die Aufzeichnungen bei Einnahmenüberschussrechnung und Verwendung einer offenen Ladenkasse
• Keine Rückwirkung der Rechnungsberichtigung beim unrichtigen Steuerausweis
• Kein Gestaltungsmissbrauch bei Nießbrauch an vermietetem Grundstück zugunsten des studierenden Kinds

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• Häusliches Arbeitszimmer: Zur mehrfachen Nutzung des Höchstbetrags sowie zum Abzug bei der Nutzung für mehrere Einkunftsarten
• Steuerbegünstigte Abfindung bei Vorliegen eines einvernehmlichen Auflösungsvertrags
• Steuerliche Erleichterungen und Bürokratieabbau bei kleineren BeträgenAbschreibungsrecht des Nichteigentümer-Ehegatten bei betrieblicher Nutzung des Ehegattengrundstücks

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• Abschreibungsrecht des Nichteigentümer-Ehegatten bei betrieblicher Nutzung des Ehegattengrundstücks
• Gewinnerzielungsabsicht bei verlustträchtiger Erfindertätigkeit
• Verlustabzugsverbot: Erwerbergruppe beim schädlichen Beteiligungserwerb

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•  Häusliches Arbeitszimmer eines Selbstständigen mit eingeschränktem betrieblichem Arbeitsplatz kann steuerlich abzugsfähig sein
• Kassenführungsmängel bei PC-Kassensystemen
• Beschränkung des Verlustabzugs bei Kapitalgesellschaften ist verfassungswidrig

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• Erfüllung des gesetzlichen Mindestlohns: Zulagen und Prämien als Bestandteile des Mindestlohns
• Hohes Honorar ist starkes Indiz gegen Scheinselbstständigkeit
• Kosten medizinischer Seminare als außergewöhnliche Belastung
• Höhe der Pensionsrückstellung zugunsten Gesellschafter Geschäftsführer muss wegen möglicher Überversorgung überprüft werden

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• Ferienjobs sind für Schüler sozialversicherungsfrei
• Günstigere Berechnung der zumutbaren Belastung
• Doppelte Haushaltsführung eines alleinstehenden Arbeitnehmers

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• Individueller Höchstbetrag bei Nutzung eines Arbeitszimmers durch mehrere Steuerpflichtige
• Berücksichtigung von weiteren Mietaufwendungen neben denen für ein häusliches Arbeitszimmer
• Übernahme von Verwarnungsgeldern durch den Arbeitgeber kein Arbeitslohn
• Zuzahlungen des Arbeitnehmers kürzen den geldwerten Vorteil aus der Nutzungsüberlassung eines betrieblichen Kfz

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• Keine Berücksichtigung eines mit Büromöbeln und einer Küchenzeile ausgestatteten Raums als häusliches Arbeitszimmer
• Berufsausbildung durch berufsbegleitendes Studium beim Kindergeld oder Kinderfreibetrag
• Dienstwagenbesteuerung in Leasingfällen

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• Aufwendungen für Fortbildungen mit persönlichkeitsbildendem Charakter als Werbungskosten oder Betriebsausgaben
• Für Vorsteuerzwecke zu beachten: Frist zur Zuordnungsentscheidung von gemischt genutzten Leistungen zum Unternehmen endet am 31. Mai
  
• Rückwirkende Berichtigung von Rechnungen ist möglich
• Einkünfteerzielungsabsicht kann auch bei lang andauerndem Leerstand einer Wohnung gegeben sein

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• Bestimmung der ersten Tätigkeitsstätte bei einem Arbeitnehmer
• Erneuerung einer Einbauküche in vermieteter Wohnung nur über Abschreibung abziehbar
• Berücksichtigung des Selbstbehalts bei einer privaten Krankenversicherung nur als außergewöhnliche Belastung möglich

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• Neue Anforderungen an Kassensysteme ab 1. Januar 2017
• Vermeidung privater Veräußerungsgeschäfte durch Wohnungsüberlassung an Kinder nur, solange Kinderfreibetrag gewährt wird
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten liegen auch bei Austausch von Heizkörpern vor

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• Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Dezember 2016 und Januar 2017
• Rückwirkung einer Rechnungsberichtigung
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten anstelle Sofortabzug bei Gebäudesanierung
• Neuregelung der Erbschaft- und SchenkungsteuerJahresabschluss 2015 muss bis zum Jahresende 2016 veröffentlicht werden

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• Jahresabschluss 2015 muss bis zum Jahresende 2016 veröffentlicht werden
• Kompensation des Mehrergebnisses einer Betriebsprüfung durch Investitionsabzugsbetrag
• Aufteilung der Vorsteuer bei Zuordnung eines Gebäudes zu teils steuerpflichtigen und teils steuerbefreiten Umsätzen
• Gutschriftempfänger schuldet unberechtigt ausgewiesene Umsatzsteuer

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• Steuervergünstigung für ein Familienheim setzt zivilrechtliches Eigentum des Erblassers voraus
• Abgrenzung der Anzeige- und Berichtigungspflicht von einer Selbstanzeige
• Ermittlung der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung bei verbilligter Überlassung

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• Aufnahme eines Studiums nach Berufstätigkeit kein Bestandteil einer Erstausbildung
• Ausübung von Aktienoptionen als Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
• Häusliches Arbeitszimmer rechtfertigt nicht Berücksichtigung der Aufwendungen für Nebenräume
• Anrechnung von Sonderzahlungen auf den gesetzlichen Mindestlohn

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• Kaufpreisaufteilung auf Grund und Boden sowie Gebäude bei Mietgrundstücken im Privatvermögen
• Keine Umsatzsteuer bei Betrugshandlungen eines Arbeitnehmers mittels fiktiver Geschäfte
• Vorsteuerabzug im Billigkeitsweg nur bei Gutgläubigkeit des Unternehmers
• Schenkungsteuer durch zinslose Kreditgewährung an Lebensgefährtin

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• Krankheitskosten abziehbar
• Sind Unfallkosten durch die Entfernungspauschale abgegolten?
• Abzugsfähigkeit der Fahrtkosten zur Verwaltung von Vermietungsobjekten

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• Werbungskostenabzug auch bei langfristig unbebauten Grundstücken möglich
• Abfindungen können auch bei Auszahlung in zwei Veranlagungszeiträumen steuerbegünstigt sein
• Gesetzentwurf soll Manipulation von Registrierkassen verhindern

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• Zeitliche Grenzen für die Ausübung oder Veränderung von Antrags- oder Wahlrechten
• Geplante Sonderabschreibung für den Neubau von Mietwohnungen in Ballungsgebieten
• Personengesellschaft kann umsatzsteuerlich Organgesellschaft sein
• Vorsteuerabzug für Unternehmensgründer begrenzt

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• Vertragliche Kaufpreisaufteilung von Grundstück und Gebäude kann für die AfA-Bemessungsgrundlage maßgebend sein
• Häusliches Arbeitszimmer: Kein Abzug bei gemischt genutzten Räumen
• Vorsteuerabzug: Rückwirkung von Rechnungsberichtigungen

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• Geburtstagsfeier steuerlich absetzbar
• Arbeitnehmer müssen sonntags nicht den Briefkasten überprüfen
• Steuerliche Behandlung des Job-Tickets
• Verluste aus Vermietung und Verpachtung bei Mietvertrag unter nahen Angehörigen

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• Einkommensteuerrechtliche Qualifikation von Preisgeldern aus Turnierpokerspielen
• Kein Betriebsausgabenabzug bei Nutzung eines nach der sog. 1 %-Regelung versteuerten PKW eines Arbeitnehmers im Rahmen der Einkünfte aus selbständiger Arbeit
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer 2016 beantragen

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• Blitzlicht-Sonderausgabe zum Steueränderungsgesetz 2015

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• Keine Ansparabschreibung bei beabsichtigter Buchwerteinbringung eines Unternehmens in eine Kapitalgesellschaft
• Darlehensverlust eines ausgeschiedenen GmbH-Gesellschafters kann nachträglich zu einem Veräußerungsverlust führen
• Vorweggenommene Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
• Antragsveranlagung: Keine Wahrung der Antragsfrist allein durch die Übermittlung der elektronischen Steuererklärung

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• Besprochene Kassetten und Excel-Tabellen sind kein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch
• Kein Vorsteuerabzug, wenn in der zu Grunde liegenden Rechnung lediglich Scheinsitz des Leistenden angegeben ist
• Umsatzsteuerbarkeit von Verkäufen bei eBay

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• Betriebsaufgabe erfordert das Erstellen einer Schluss- und einer Aufgabebilanz
• Geschenke an Geschäftsfreunde
• Familienkasse verlangt ab 2016 zwei Identifikationsnummern!

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• Entlastung insbesondere der mittelständischen Wirtschaft von Bürokratie
• Änderung bei der Mindestlohndokumentation seit 1.8.2015 in Kraft
• Entlastungen für Arbeitnehmer und Familien in Kraft

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• Abgrenzung zwischen gewerblichen Einkünften und Einkünften aus selbständiger Arbeit im EDV-Bereich
• Veräußerungsgewinne von Betriebsvermögen sind auch bei nicht abzugsfähiger AfA zu versteuern
• Keine Lohnsteuerpauschalierung bei geringfügiger Beschäftigung eines Alleingesellschafters einer GmbH

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• Definition des Schuldners der Einfuhrumsatzsteuer
• Sachgrundlose Befristung von Arbeitsverhältnissen mit älteren Arbeitsnehmern zulässig
• Kindergeldanspruch wegen Becshäftigungslosigkeit eines selbstständig tätigen Kindes

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• Hersteller manipulierbarer Kassensysteme haften persönlich für hinterzogene Steuern ihrer Kunden
• Kürzung der Verpflegungspauschale bei Verpflegung im Flugzeug, Zug oder Schiff
• Mindestlohn: Keine Anrechnung von Urlaubsgeld und jährlicher Sonderzahlung

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• Ferienjobs für Schüler sind sozialversicherungsfrei
• Möglichkeit des Zugriffs auf Kassendaten eines Einzelunternehmens im Rahmen einer Außenprüfung
• Mietpreisbremse und Bestellerprinzip bei der Maklercourtage kommen
• Einkünfteerzielungsabsicht bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung

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• Fahrten zwischen Wohnung und ständig wechselnden Betriebsstätten bei Selbstständigen
• Abziehbarkeit der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer bei mehreren Einkunftsarten
• Doppelte Haushaltsführung bei beiderseits berufstätigen Lebensgefährten

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